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关于湖南省2012年预算执行情况与2013年预算草案的报告

发布时间:2019-10-18 17:51:57

各位代表:

受省人民政府委托,我向会议报告2012年预算执行情况与2013年预算草案,请予审查,并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2012年预算执行情况

过去的一年,各级各部门紧紧围绕中央和省的决策部署,扎实工作,砥砺奋进,省十一届人大六次会议确定的2012年预算收支目标和财政工作任务顺利完成。

全省公共财政总收入完成2931.8亿元,比年初预算增加174.6亿元,比上年增加408.3亿元,增长16.2%。其中:地方收入1776亿元,比年初预算增加154亿元,比上年增加258.9亿元,增长17.1%;上划中央收入1155.8亿元,比年初预算增加20.6亿元,比上年增加149.4亿元,增长14.8 %。全省公共财政支出为4085.9亿元,比上年增加565.1亿元,增长16.1%。

省级公共财政总收入完成716.6亿元,比年初预算增加21.4亿元,比上年增加38.7亿元,增长5.7%。其中:地方收入287.6亿元,比年初预算增加19.3亿元,比上年减少12.1亿元,下降4%(主要是上年资产处置等一次性收入较多,2012年减少53%);上划中央收入429亿元,比年初预算增加2.1亿元,比上年增加50.8亿元,增长13.4%。省级公共财政支出为803.1亿元,比上年增加63.6亿元,增长8.6%(省级支出增长减速,一是中央和省级新增资金主要用于补助市县,二是按照中央要求,将原在省级列支的农业保险、粮食综合直补、粮食风险基金等补助市县资金改为对市县转移支付,这些资金都直接在市县列支)。省级地方收入比年初预算增加的19.3亿元中,剔除列收列支的非税收入后,省级可用财力超收13.4亿元,当年不安排,转入预算稳定调节基金,并纳入以后年度预算统筹使用。

全省政府性基金收入完成778.3亿元,政府性基金支出为746.1亿元,其中省级收入128.6亿元,支出73.9亿元。省级收支之间差距较大,主要是相当一部分省级收入安排到市县,列市县支出。全省社会保险基金收入完成930亿元,社会保险基金支出为778.7亿元,其中省级收入132亿元,支出94.9亿元。

初步判断,省级可实现收支平衡,略有结余,市县总体上也可以实现收支平衡。上述预算执行情况是快报数,在决算编制汇总后还会有一些变化,届时再向省人大常委会报告。2012年全省预算执行主要有以下五个特点:

(一)收入增长减速回调,税收收入稳中有升,非税收入增长趋于合理。2012年,受经济增速放缓、结构性减税力度加大、价格涨幅下降等因素影响,全国财政收入增幅普遍回落,我省收入同样面临极大的下行压力。面对严峻形势,全省上下坚决落实中央和省一系列微调预调政策,主要经济增长指标下滑幅度逐步收窄;财税部门勤抓主体税种和重点税源,及时开展收入进度督导,强化汇算清缴和挖潜堵漏,力争应收尽收。

分结构来看,全省税收收入完成2266.5亿元,增长17.9%。主体税种中,增值税617.9亿元,增长13%;消费税435.6亿元,增长13.3%;营业税387.5亿元,增长20.9%;企业所得税297.7亿元,增长33.5%;个人所得税116.9亿元,下降3.1%,出现减收主要是个人所得税起征点提高的翘尾影响。全省纳入公共财政管理的非税收入完成665.3亿元,增长10.6%,增幅高位回落、趋于合理,比上年低60.9个百分点。

(二)支出规模继续扩大,重点领域优先保障,三农和社会建设的薄弱环节进一步加强。全省支农、教育、医疗卫生、社会保障和就业等直接用于民生的支出2694.7亿元,较上年增长17.1%,占财政支出的66%。如果再考虑交通运输、商业服务业等其他科目中涉及民生的支出,民生支出的比重还要更高一些。全省各主要支出科目的完成情况如下:

农林水事务支出437.9亿元,增长11.1%。省财政统筹安排水利配套投入15亿元,比上年增长66.6%,确保重大水利工程建设的资金需要。进一步加大对双季稻农户和种粮大户的补助力度,新增下达集中育秧补助1.7亿元、农机具购置补贴1.8亿元、基层公益性农技推广体系改革资金9200万元,支持提高农业生产能力。拨付农业保险保费补贴9.3亿元,新增玉米和甘蔗两个险种,险种达到9个。启动武陵山、罗霄山片区区域发展与扶贫攻坚规划,推进少数民族高寒山区脱贫解困工作。支持将全省村级组织运转经费由村平4万元提高到5万元,实现行政村活动场所全覆盖。下达“一事一议”奖补资金17.2亿元,支持2.5万个村开展“村内户外”公益项目建设。筹措落实10.6亿元,实施乡村干部垫交农业两税债务化解工作。

教育支出786.1亿元,增长45.4%。按照中央统一规定的口径,地方财政安排的教育支出占比达到16.4%,完成了中央核定的投入任务(占比16%)。省财政筹措拨付49.5亿元,支持高校超额完成化债任务,本科院校的生均拨款水平超过了1.2万元,并将省属高职、中职的生均预算安排标准提高到3400元和3100元。农村中小学校舍维修改造补助标准提高200元/平方米,困难寄宿生的生活补助标准提高250元/年,为武陵山、罗霄山片区37个集中连片特殊困难县的168万农村学生提供了营养餐。省财政新增安排1亿元,支持各地探索校车运营模式。推进农村幼儿园建设,启动农村偏远山区学前教育巡回支教试点。新建困难幼儿入园补助制度,新设研究生国家奖学金,实现了资助制度从学前教育到研究生教育的全覆盖。将中职免学费范围扩大到所有农村学生、城市的涉农专业和经济困难学生。

社会保障和就业支出519.6亿元,增长7.3%。省财政下达就业补助35.5亿元,支持职业技能培训、职业介绍和职业技能鉴定等公共就业服务。城乡社会养老保险“两项试点”由96个县市区扩大到全省,按照人均20元的标准资助2125万人参保缴费,向850万人发放基础养老金。连续第8年提高企业退休人员基本养老金,将全省城乡低保、农村五保户的补助标准提高到全国平均水平。

住房保障支出184.2亿元,增长45.4%。省财政在安排配套资金18.5亿元的同时,落实税费优惠政策,通过贷款贴息,引导金融资本和住房公积金贷款投入保障性住房建设,较好地保障了工程进度。

医疗卫生支出293.5亿元,增长14.3%。全省新农合、城镇居民医保的人均财政补助由200元提高到240元,国家基本药物制度实施范围扩大到村卫生室,启动基层医疗卫生机构化债工作,在8个县市开展县级公立医院改革试点,改善基层医疗服务机构设施条件,支持开展重大公共卫生服务项目。

节能环保支出105.3亿元,增长23.4%。省财政通过加大资金整合力度,筹措28.8亿元,推进农村环境连片整治、湘江流域重金属污染治理等“十大环保工程”;筹措 18.7亿元,实施湘江长沙综合枢纽蓄水后污染防治项目;筹措19.8亿元,计划两年内将长株潭三市的公交车和出租车全部置换为新能源汽车。争取中央资金12.6亿元,支持4个市开展再生资源回收利用体系建设,7个市县推广可再生能源在建筑领域的应用,32个地区纳入全国重金属污染防治重点示范区,水府庙和东江湖列入全国湖泊生态环境保护首批试点,长沙市列入全国节能减排综合示范首批试点。

文化体育与传媒支出54亿元,增长20.3%。继续实施农村电影放映、乡镇文化站、农家书屋等重点文化惠民工程;落实美术馆、图书馆、文化馆(乡镇文化站)以及博物馆、纪念馆免费开放政策;积极推进文化事业单位转体改制,加强文化经营性资产监管,支持文化产业做优做强。

(三)调控经济运行的力度不断加大、手段不断丰富,推动全省经济稳定增长、转型发展。一是大力争取中央投资。全年中央补助我省各类建设资金601亿元,比上年增长25%;转贷地方政府债券115亿元,规模居全国第二;对我省单独设立了 “两型”社会建设财力补助,2012-2016年每年8亿元,大大缓解了我省基础设施、基础产业、生态环保和民生工程的资金压力。二是有效刺激消费需求。省财政拨付配套资金7.3亿元,及时兑付家电摩托车下乡和家电以旧换新补贴;下达长沙国家现代服务业试点资金4亿元,新增全省农贸市场升级改造资金2000万元,改善城乡消费条件。三是坚定实施结构性减税。严格落实个人所得税、增值税、营业税起征点提高等减税降费政策,减轻企业税负,特别是帮助中小微型企业应对时艰,提高自主发展的活力。四是支持企业自主创新和产业转型升级。全省科技支出完成47.1亿元,增长12.1%,加快产学研结合体系建设,推动新技术、新工艺、新设备的推广应用。省财政安排新型工业化、战略性新兴产业、开放型经济、企业技术改造等资金15.6亿元,支持传统优势产业提质升级,培育壮大新的支柱产业。

(四)尽力帮助困难市县保工资保运转保民生,激励优势地区加快发展,促进区域均衡协调。针对中央收入增速明显下降、对地方补助增量大幅减少的形势变化,省财政把缓解基层困难放在财力配置的优先位置,新增下达市县财力性转移支付57.3亿元。其中,新增安排困难市县48.6亿元,支持弥补“保工资、保运转、保民生”的支出缺口,向贫困地区、民族地区、革命老区、重点生态功能区、人口小县、农场管理区、困难城市区、库区照顾倾斜,对消化赤字、精简机构以及重大减收增支困难等给予奖励补助;新增安排“两型”社会建设财力补助、资源枯竭城市转移支付资金8.7亿元,帮助长株潭地区和常宁、耒阳、资兴、涟源、冷水江等县市缓解转型发展中的突出难题。

(五)创新预算管理机制,严格规范财政收支行为,整体提升理财水平和资金绩效。一是开展预算公开。省政府办公厅及省政府组成部门向社会公开部门预算、“三公”经费,重大民生专项资金公开范围由50项扩大到74项。二是调整规范超收收入管理办法。省级超收收入由 “当年超收、当年使用”调整为“当年超收、下年使用”,纳入以后年度年初预算统筹安排,并按程序报人民代表大会审批。三是下大力气整合规范省级财政专项资金。省级财政专项资金由4237个减少为513个,资金集中度明显提高,并初步建立了严控专项设置、加大因素法分配比重、提前研究下达资金等新型管理机制;推进实施粮油千亿产业、十大环保工程等6项重大政策(工程)资金的跨部门整合,共整合90.2亿元。四是实施预算绩效管理。对27个省直部门的重大项目进行预算绩效管理试点,并将其作为考核指标纳入省政府对相关部门的绩效评估。五是强化收支管理。为进一步提高收入质量、强化财经秩序、硬化预算约束,对规范收支预算管理提出了明确要求,将收入质量与增速一起纳入省对市县的绩效考核。

2012年是本届政府任期的最后一年。过去5年,既是经济形势波动变化极其复杂、困难矛盾突出集中的时期,也是财政改革加快推进,不断取得重大积极成果的时期。全省公共财政总收入由2007年的1123.3亿元增加到2012年的2931.8亿元,增长1.6 倍;公共财政支出由1357亿元增加到4085.9亿元,增长2倍。

在收支规模快速扩大的同时,工作实践中也积累了一些体会。一是坚持服从大局、服务大局,积极改善和加强调控功能,推动科学发展。在应对国际金融危机、管理通货膨胀、淘汰落后产能等重大挑战的过程中,注重发挥市场配置资源的基础性作用,主动完善财政促进经济稳定增长、优化产业结构和调节收入分配的职能作用,避免经济大起大落,推动实现持续健康发展。二是坚持以人为本、民生优先,切实加强重点领域和薄弱环节,推动发展成果更多更公平地惠及全省人民。不管经济形势如何严峻、财力多么紧张,只要是涉及群众切身利益的好事、实事,都积极谋划,尽最大努力予以支持和保障。全省直接用于民生的支出由792.8亿元增加到2694.7亿元,增长了2.4倍,教育、社保、医疗卫生等基本公共服务水平明显提高,城乡低保、五保户、优抚对象等困难群众的补助标准达到或超过了全国平均水平。三是坚持向基层倾斜、向困难地区倾斜,优化政府间财力配置,推动形成不同区域板块差异化发展的新格局。省补助市县的各类资金由669.3亿元增加到2271.2亿元,增长2.4倍,市县人均财力由1150元增加到3300元,提高了1.9倍,基层财政的保障能力明显增强。同时,完善财税扶持政策体系,定向支持长株潭、湘南、武陵山罗霄山片区等不同区域立足本地特色,实行差异化发展。四是坚持创新体制、革新机制,突出规范和绩效,推动财政运行效率和管理水平不断提升。财政体制方面,调整省以下财政体制,实行财政省直管县,建立县级基本财力保障机制,健全“6+2”财力性转移支付体系;税收制度方面,全面推行增值税转型,实施成品油税费改革,完善消费税,统一内外资企业税收制度,提高个人所得税、营业税、增值税起征点;预算管理方面,建立省直单位正常运行经费保障机制,整合规范省级财政专项资金,推进预算公开和预算绩效管理,完善国库集中收付、非税收入、政府采购、资产管理、财政监督和会计管理等制度,进一步规范了国家与企业和个人之间、省与市县之间、财政与部门之间的分配关系。

与此同时,也还存在一些突出矛盾和问题:财税政策还不够完善,在促进经济发展方式转变和调节收入分配等方面的作用仍需加强;财政收入质量结构还不够优化,人均财力水平依然偏低,相当一部分市县还很困难;各方面事业发展的增支需求越来越高,财政保障的能力和手段亟需加强;偿债压力很大,一些地方政府投融资平台公司运行存在隐患,财政潜在风险不容忽视等等。对此,我们将通过加快改革步伐,采取有效措施,努力加以解决。

二、2013年预算草案

2013年,我省财政发展面临很多机遇和有利条件,同时也存在不少困难和压力。

从有利条件来看,全省经济基本面继续向好,有很多积极因素,经济增长的活力和财政增收的动力在持续增强。各大区域发展规划加快实施,重大基础设施明显改善,产业结构调整、扩大开放、激活民间投资、扶持民营经济和中小企业发展等政策效果逐步凸显;经济发展正在发生新的结构性变化,消费对经济增长的贡献率明显提升,战略性新兴产业和现代服务业增加值占GDP的比重进一步提高,欠发达地区增长速度整体加快,科技创新对经济增长的驱动更加明显,这些积极变化将切实增强经济自主增长的活力和动力,夯实财政持续增收的基础。

从制约条件来看,保持经济稳定回升的基础还不牢固,财政收入在高基数上要实现高增长已非常困难,而民生改善和经济发展的任务很重,资金需求巨大。一是外需增长乏力,内需对投资的依赖程度依然偏高,低收入群体的消费能力有限,企业开工不足、生产经营普遍困难,这些问题将直接影响相关税收增长。二是营业税改征增值税试点扩面、取消和免征30项行政事业性收费后,预计将进一步减轻社会负担,同时也会带来政策性减收。财政收入可能呈现中速或者低速增长的态势,收入增长减速将是全国普遍面临的突出难题,中央收入增长放缓将大大影响对我省的补助力度。三是刚性支出需求继续攀升,远远超过了自身财力增量,预计在推进转方式、调结构和实施国民收入倍增计划等方面,国家还会出台新的减收增支措施,预算平衡十分困难。

2013年预算编制的指导思想是:全面贯彻党的十八大精神,紧紧围绕省委省政府战略部署,继续实施积极的财政政策,狠抓增收节支工作。相机抉择,审慎调控,减轻企业税费负担,激发市场自主增长活力,努力稳定经济运行;创新机制,加大投入,增加居民收入,提高公共服务水平,下大力气推进社会建设;规范秩序,强化监管,推进预算公开,加强绩效管理,进一步提高资金使用效益,为推动湖南又好又快发展做出新的积极贡献。

根据上述形势分析和指导思想,2013年全省和省级公共财政收入增幅按12%安排,具体为:全省公共财政总收入3283.6亿元,比上年增加351.8亿元,其中,地方收入1984.2亿元,上划中央收入1299.4亿元。2013年,全省地方收入1984.2亿元,中央补助1790.3亿元,调入预算稳定调节基金10亿元,收入总计3784.5亿元;全省公共财政支出3759.6亿元,上解中央等支出24.9亿元,当年收支平衡。

省级公共财政总收入775.4亿元,比上年增加58.8亿元,剔除上年部分一次性收入后按增长12%安排,其中:地方收入294.9亿元,上划中央收入480.5亿元。2013年,省级地方收入294.9亿元,中央补助1790.3亿元,市县上解收入50.1亿元,调入预算稳定调节基金10亿元,收入总计2145.3亿元;省本级支出557.8亿元,补助市县支出1562.6亿元,上解中央等支出24.9亿元,支出总计2145.3亿元,当年收支平衡。

2013年省级公共财政支出预算安排的主要内容如下:

农林水事务:预算安排59.3亿元,新增8.2亿元,其中省本级支出37.9亿元,对市县转移支付21.4亿元,重点支持基础设施和服务体系建设。主要包括:一是农业新增3.2亿元。新增安排3500万元,整合投入1亿元,支持水稻集中育秧;新设农业机械化示范推广专项资金,安排2000万元,提高农业机械化普及水平;加大对农业科技创新、现代农作物种业、农产品质量安全、农业保险等生产服务体系的投入,继续支持农业综合开发和“一事一议”财政奖补。二是林业新增2.1亿元,重点支持国家和省级生态公益林补偿提标(每亩提高2元);新设林区道路建设奖补资金5000万元,改善林区交通条件;支持发展油茶产业和林下经济。三是水利新增2亿元,并统筹整合地方水利建设基金,支持重大水利工程建设。四是扶贫新增8600万元,用于集中连片地区扶贫开发和少数民族高寒山区扶贫解困。

教育:预算安排137.7亿元,新增13亿元,其中省本级支出67.5亿元,对市县转移支付70.2亿元。新增资金主要用于提高高校和职业院校生均拨款水平,落实义务教育经费保障新机制、困难学生奖扶体系的提标政策等方面。

科学技术:预算安排11.2亿元,新增2.1亿元,其中省本级支出8.5亿元,对市县转移支付2.7亿元。支持科技事业发展、科研成果转化、科普、知识产权等工作。

文化体育与传媒:预算安排10.6亿元,新增2.9亿元,其中省本级支出9.7亿元,对市县转移支付0.9亿元。按照每村每年补助1万元的标准,安排农村文体活动经费;新增文化事业和文化产业发展资金6000万元,推进文化事业单位转体改制,促进文化繁荣发展;支持全运会备战参赛和开展群众体育活动。

社会保障和就业:预算安排75亿元,新增5.3亿元,其中省本级支出16亿元,对市县转移支付59亿元。连续第9年提高企业退休人员基本养老金水平;通过争取中央奖补资金,推进省属国有企业厂办大集体改革;新增1500万元,并统筹福彩公益金,推进社会养老服务体系建设;继续提高城乡低保、农村五保户等困难群众的补助标准,推动扩大就业,支持残疾人事业,加强困难职工帮扶工作。

医疗卫生:预算安排68.8亿元,新增9.5亿元,其中省本级支出9.8亿元,对市县转移支付59亿元。将新农合、城镇居民医保人均补助由240元提高到280元,基本公共卫生服务人均补助由25元提高到30元,村卫生室实施基本药物制度的村均补助由4000元提高到5000元。

节能环保:预算安排10.3亿元,新增0.7亿元,其中省本级支出8.6亿元,对市县转移支付1.7亿元。新增预算主要用于实施淘汰落后产能、绿色能源、合同能源管理等节能减排政策,推进“十大环保工程”建设。

产业与区域经济发展:预算安排69.4亿元,新增18.1亿元,其中省本级支出51.5亿元,对市县转移支付17.9亿元。新增开放型经济发展资金1亿元,定向用于湘南三市承接产业转移;新增建设财力补助2.5亿元,推进武陵山、罗霄山片区和环洞庭湖生态经济圈的基础设施建设;新增建设财力补助8亿元,支持发展实体经济和推进工业园区建设;新增安排3亿元,实施特色县域经济强县工程,支持一批特色鲜明的重点县率先发展;新增安排3.6亿元,加大对战略性新兴产业、中小企业、信息化与传统产业升级改造、“两型”社会示范创建、旅游产业等的投入力度。

住房保障:预算安排15.6亿元,利用奖补、贴息等手段,吸引社会资金投入,加快各类保障性住房和棚户区改造工程的建设进度。

交通运输:预算安排59.9亿元,新增3.5亿元,其中省本级支出54.2亿元,对市县转移支付5.7亿元,新增资金重点用于交通建设及融资贴息。

一般公共服务:预算安排85.9亿元,新增8.1亿元,其中省本级支出75.7亿元,对市县转移支付10.2亿元。重点支持计划生育事业、人才引智、统计调查、安全生产监管、公共机构节能、侨务、民族干部培训等业务工作开展。

国防与公共安全:预算安排38.9亿元,新增1.7亿元,其中省本级支出26.8亿元,对市县转移支付12.1亿元。新增预算主要用于提高经费保障水平,改善装备条件。

省级公共财政支出预算中,当年可用财力安排的教育、科技和农业支出增幅均高于当年可用财力增幅,符合法定要求。

另外,全省政府性基金收入安排768.9亿元,政府性基金支出安排747.5亿元,其中省级收入 137.2亿元,支出79.7亿元。全省社会保险基金收入安排1009.1亿元,社会保险基金支出安排927.4亿元,其中省级收入142.9亿元,支出106.6亿元。

为确保完成2013年预算,我们将着重抓好三个方面的工作:

一是更加注重质量和效益,加强改善调控功能。密切跟踪并准确把握经济走势,提高财政政策制定的科学性、前瞻性和针对性,在充分发挥市场机制作用的基础上,灵活运用税收、奖补、贴息、债券、政府采购等手段,适度扩大政府投资规模,引导鼓励民间投资,改善消费环境,促进消费升级,发展战略性新兴产业,革新改造传统产业,促进经济稳定增长、转型发展。与此同时,完善激励约束机制,严格规范税费减免,做到应收尽收,坚决制止为片面追求收入增幅、排名而虚增财政收入的行为,加快改善财政收入质量结构,推动实现有质量、有效益、可持续的增长。

二是更加注重统筹和整合,集中保障重点需求。建立健全包括公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算在内的全口径政府预算管理机制,规范收支行为,优化资源配置;继续巩固省级专项资金整合规范成果,做实做强政府投融资平台,充分利用市场手段,努力保障重大工程、重点项目和重要政策的资金需求;坚决落实中央和省改进工作作风、密切联系群众的相关规定,严格控制“三公”经费、节庆论坛和楼堂馆所建设支出,把有限的财政资金用到最需要的地方。

三是更加注重公开和绩效,提高财政管理效益。省直部门预算和“三公”经费预算公开范围扩大到所有政府机构,并启动部门决算和“三公”经费决算公开工作,面向社会公开的重大民生专项资金由74项增加到97项。全面推进预算绩效管理工作,尽早实现预算绩效管理覆盖全部财政性资金。进一步规范政府性债务管理机制,防范金融风险。综合评估省以下财政体制、省直管县改革实施成效和经验,针对财政运行中的新形势和新动态,进一步创新体制机制、丰富支持政策,提高基本公共服务的总体保障水平和地区间均等化水平。

完成2013年预算意义重大,我们将深入贯彻中央和省各项决策部署,自觉接受人大监督,虚心听取政协意见建议,坚定信心,锐意进取,确保预算收支目标与各项工作任务圆满完成。

名词解释:

政府预算:是指经法定程序审核批准的具有法律效力的政府年度财政收支计划,我国实行一级政府一级预算,设立中央、省、市州、县、乡五级预算,不具备条件的乡镇可以不设立预算。各级政府编制本级预算,并由同级人民代表大会批准后执行。

全口径政府预算体系:包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,四部预算既彼此独立,又相互衔接,涵盖了政府所有的收支管理活动,共同构成了全口径的政府预算体系。目前,我省公共财政预算、政府性基金预算和社会保险基金预算均已提交人民代表大会审查。按照中央统一部署,国有资本经营预算尚处于试编阶段,待条件成熟后再提交人民代表大会审查。

公共财政预算:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。公共财政预算收入由税收收入和非税收入两部分组成,我国现行有效的税种包括增值税、消费税、营业税等19项;公共财政预算支出按功能分类设置“类”级科目,包括一般公共服务、公共安全、农林水事务、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输等26类。

政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。政府性基金属于政府非税收入的一部分。

国有资本经营预算:指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算制度的核心是调整国家和国有企业之间的财政分配关系。

社会保险基金预算:指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立,反映各项社会保险基金收支的年度计划。我省自2010年开始试编社会保险基金预算。目前,我省社会保险基金预算主要包括企业基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险等10项。

2013年省级公共财政支出预算安排口径:2013年省级支出预算合计2145.3亿元,其中,省本级支出557.8亿元,上解中央支出21.5亿元,补助市县的返还性支出132.4亿元、财力性转移支付支出508.8亿元、专项转移支付支出921.4亿元,援助新疆西藏支出3.4亿元。上述支出事项中,上解中央支出、补助市县的返还性支出和财力性转移支付支出、援助新疆西藏支出均按照现行财政体制规定,相应纳入中央、市县及受援地区同级预算安排;省本级支出557.8亿元和补助市县的专项转移支付支出921.4亿元中,扣除中央提前下达的专项转移支付788.3亿元(按照中央要求落实到省本级与市县的具体项目)后,省级公共财政支出预算安排为690.9亿元。需要说明的是,编入年初预算的中央提前下达专项转移支付资金,与全年实际下达数存在差异,主要是中央目前还有相当一部分专项转移支付没有提前下达地方,而是在年度预算执行中分配,地方年初无法全面准确预计并编入预算。特别是我省对中央依赖程度较高(2012年中央补助占全省财政支出的比重达到了58.3%),这一差距还比较明显。如,2012年底中央提前下达我省的2013年专项转移支付为788.3亿元(已全额编入2013年预算),而2012年中央全年下达我省专项转移支付就已达1406.3亿元,因此,2013年年初预算数与全年执行数相比会有一定差距,全年执行数会高于年初预算数。

全省公共财政总收入:由省市县地方收入和上划中央收入组成。省市县地方收入为分别缴入省市县级金库的税收收入和纳入公共财政预算管理的非税收入;上划中央收入为在我省境内缴纳的消费税,增值税中央分享收入,企业所得税和个人所得税中央分享收入。

省级公共财政总收入:由省级地方收入和上划中央收入组成。省级地方收入为缴入省级金库的税收收入和纳入公共财政预算管理的非税收入;上划中央收入为实行中央与省级分享的企业所上缴中央增值税、消费税和企业所得税。

市县公共财政总收入:由市县地方收入、上划中央收入和上划省级收入组成。市县地方收入为缴入市县级金库的税收收入和纳入公共财政预算管理的非税收入。上划中央收入为除实行中央与省级分享税收企业之外其他企业上缴的中央增值税、消费税和所得税。上划省级收入包括上划省级增值税、营业税、所得税和资源税。

非税收入:是由各级人民政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务收入以外的财政收入,包括政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入等。其中,除政府性基金收入外,其他均纳入公共财政预算管理。

土地出让收入的管理与使用:按照现行制度,国有土地出让收入要全额纳入政府性基金预算管理,与公共财政预算分开核算,专款专用。土地出让收入由市县国土资源管理部门依据土地出让合同或供地协议具体负责征收。土地出让收入缴入国库后,市县财政部门先分别按规定比例计提国有土地收益基金和农业土地开发资金,缴纳新增建设用地土地有偿使用费,余下的部分统称为国有土地使用权出让金。为拓宽重点民生支出的筹资途径,土地出让收入中用于保障性安居工程建设的资金不得低于土地出让总价款的5%;要从土地出让收益中提取10%用于农田水利建设、提取10%用于教育发展。

营业税改征增值税:指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为增值税,实现对所有货物和劳务统一征收增值税,从根本上解决重复征税、抵扣链条不完整等问题,促进社会化分工、现代服务业发展和产业结构调整优化。2011年10月26日,国务院第177次常务会议决定,选择部分地区和部分行业开展营业税改征增值税改革(简称营改增)试点;2012年1月1日起,在上海市交通运输业和部分现代服务业率先开展营改增试点;2012年8月1日起至年底,将交通运输业和部分现代服务业营改增试点,由上海市分批扩大到北京、天津、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、广东8省市和宁波、厦门、深圳3个计划单列市。2013年,中央将有序扩大营改增试点地区和行业范围,适时推进交通运输业和部分现代服务业、邮电通信业、建筑安装业等行业在全国开展试点。

省级预算稳定调节基金:指省财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金,视预算平衡情况,在安排下年度年初预算时调入并安排使用,或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,基金的安排使用接受省人大及其常委会的监督。

汇算清缴:按照税法规定,我国对企业所得税实行按年计算,分月或者分季预缴、年终再进行清缴的方式征收。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定年度应补或者应退税额,以结清全年企业所得税税款的行为。

个人所得税起征点提高:自2011年9月1日起实施新修订的个人所得税法,将工资薪金所得减除费用标准由2000元/月提高到3500元/月;将工资薪金所得税率结构由9级超额累进调整为7级超额累进,并对税率和级距做出相应调整;同时还相应调整了个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。

财政性教育经费支出占国内生产总值(GDP)4%:《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010—2020年)》提出:“提高国家财政性教育经费支出占国内生产总值比例,2012年达到4%”。 由于各地GDP规模结构及财力水平差异较大,中央在考核各地教育投入任务时不直接与各地GDP挂钩,而是分省确定各省地方财政教育支出占全省公共财政支出的比例,其中,地方财政教育支出和全省公共财政支出均剔除了中央补助的教育经费。中央核定我省2012年地方财政教育支出占比要达到16%,根据2012年快报数,我省地方财政教育支出占比达到了16.4%,完成了中央核定的投入任务。

税收返还:现行中央对地方税收返还包括增值税和消费税返还、所得税基数返还以及成品油价格和税费改革税收返还。从2009年起,为简化中央对地方税收返还,将出口退税超基数地方负担部分专项上解收入冲抵税收返还额。

增值税和消费税返还:1994年分税制改革,实行按税种划分收入的办法后,原属地方支柱财源的增值税和消费税收入(增值税的75%和消费税的100%)上划为中央收入,由中央给予税收返还,返还额以各地上划中央增值税和消费税收入增长率为基数逐年递增。

所得税基数返还:以2001年为基期,对按改革方案确定的分享范围和比例计算出的地方分享的所得税收入,小于地方实际所得税收入的差额部分,由中央作为基数返还地方。

成品油价格和税费改革税收返还:实施成品油税费改革后,中央以地方2007年公路养路费等“六费”收入为基数给予返还,具体额度考虑地方实际情况按一定的增长率确定。

2012年,中央对我省的税收返还为206.8亿元,其中,增值税和消费税返还140.6亿元,所得税基数返还17亿元,成品油价格和税费改革税收返还49.2亿元。

转移支付:指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金,分为一般性转移支付和专项转移支付两大类。一般性转移支付是指上级政府对有财力缺口的下级政府,按照规范的办法给予的补助,下级政府可以按照相关规定统筹安排和使用。一般性转移支付可以划分为财力性转移支付和重大基本公共服务一般性转移支付两部分,财力性转移支付主要包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、资源枯竭型城市转移支付、重点生态功能区转移支付、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付等,重大基本公共服务一般性转移支付主要包括公共安全转移支付、教育转移支付、社会保障和就业转移支付、医疗卫生转移支付、农林水转移支付等。专项转移支付是指上级政府为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标,以及对委托下级政府代理的一些事务或与下级政府共同承担事务进行补偿而设立的补助资金,需按规定用途使用。2012年,中央共补助我省各类转移支付2177.2亿元,其中,一般性转移支付1208.5亿元,占55.5%,包括财力性转移支付770.9亿元、重大基本公共服务转移支付437.6亿元;专项转移支付968.7亿元,占44.5%。

县级基本财力保障机制:2010年,财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》,全面部署建立和完善县级基本财力保障机制工作。建立完善县级基本财力保障机制,以县乡政府实现“保工资、保运转、保民生”为目标,保障基层政府实施公共管理,提供基本公共服务以及落实党中央、国务院各项民生政策的基本财力需要。

依据中央政策要求,结合省情实际,我省县级基本财力保障机制实行“五奖二补”政策,即对消化上年缺口力度大、重点支出比重高、精简机构、消化赤字以及财政管理规范的县市区给予奖励;对当年存在基本财力缺口的县市区,给予保障性补助;对因落实中央和省重大决策部署导致财政减收增支特别严重、影响收支平衡的县市区,给予适当的政策性补助。

“6+2”财力性转移支付:2011年,按照“健全体系、各有侧重、分类奖补、体现导向”的总体思路,我省建立了“6+2”的财力性转移支付体系。“6”包括面向财政困难市县的均衡性转移支付、县级基本财力保障机制两项保障型转移支付,以及面向特定对象的民族地区、生态功能区、重点库区和特殊县转移支付等四项导向型转移支付;“2”包括面向经济较发达市县的激励性转移支付和资源枯竭城市转移支付。

预算绩效管理:预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统,是一种以支出结果为导向的预算管理模式,是政府绩效管理的重要组成部分。近年来,我省各级财政部门在推进预算绩效管理上取得了一些成效,但整体上尚处于起步阶段。2012年,省政府印发了《关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号),要求全面推进预算绩效管理工作。按照“统一领导、分级管理,积极试点、稳步推进,程序规范、重点突出,客观科学、公开透明”的原则,2012年省财政初步构建了预算绩效管理的制度框架,对省直27个部门的重大项目进行预算绩效管理试点,并将其作为考核指标纳入省政府对相关部门的绩效评估。预算绩效管理是今后相当长一段时期内财政改革的方向和重点,它不仅是财政管理手段的创新,而且有利于提高政府效能,也有利于推动依法理财、民主理财和科学理财。

“三公”经费:“三公”经费是公务接待费、公务用车购置及运行费、因公出国(境)费三项经费支出的简称。

预算公开:近年来,我省通过预算报送人大审查,建立预算信息新闻发布制度,探索重大民生专项参与式、竞争性预算等公开透明的预算分配办法,积极推动预算公开,在有些方面还走在了全国前列。为继续推进预算公开,2011年,省委省政府成立了推进财政预算公开领导小组,并组织召开了全省预算公开工作部署会议,同年公开了50项重大民生专项资金。2012年,省政府办公厅印发了《关于做好省级部门预算公开工作的通知》(湘政办发[2012]59号),省政府办公厅及省政府组成部门向社会公开了部门预算、“三公”经费预算,2013年将扩大到所有政府机构,并启动部门决算和“三公”经费决算公开工作;重大民生专项资金公开范围由2011年的50项扩大到了74项,2013年将达到97项。

整合规范省级财政专项资金:根据“握紧拳头保发展重点、集中力量办民生大事”的指导方针,2012年,省政府办公厅印发了《关于整合规范省级财政专项资金的意见》(湘政办发[2012]58号)。按照省政府的要求,遵循“集中财力、保障重点,盘活存量、用好增量,创新管理、注重绩效”的原则,省财政会同省直各部门对省级财政专项资金进行了清理整合,整合后省级财政专项资金由4237个减少为513个,资金集中度明显提高;并以省委省政府确定的重大规划、工程(任务)为依据,推动实施了粮油千亿产业、十大环保工程、重大水利工程、湘江长沙综合枢纽蓄水后污染防治、水稻集中育秧、长株潭城市群公共交通电气化等6项重大政策(工程)资金的跨部门整合,共整合资金90.2亿元。在清理整合的基础上,积极创新省级财政专项资金管理机制,建立健全专项资金设置的决策制度,规范资金分配办法,对专项资金提前研究、及早下达,实行时限管理、动态调整,加大对专项资金的预算绩效管理与监督,推动专项资金申报、分配等的全程全面公开。